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第1章 税收筹划概述1

第一节 税收筹划的概念和特点1

第二节 税收筹划与相关概念比较5

延伸阅读9

本章小结12

复习思考题12

第2章 税收筹划的基本原理16

第一节 税收筹划的基本类型16

第二节 税收筹划的主要方法与操作步骤21

本章小结39

复习思考题40

第3章 税收筹划及风险防范44

第一节 风险与税收风险44

第二节 税收筹划风险45

第三节 税收筹划风险的防范52

延伸阅读55

本章小结57

复习思考题57

第4章 企业购销活动中的税收筹划61

第一节 企业采购固定资产业务中的税收筹划61

第二节 代销方式的选择与流转税筹划63

第三节 销售已使用过的固定资产的增值税负担66

第四节 随同应税消费品销售的包装物消费税的筹划68

第五节 利用售价进行土地增值税筹划69

第六节 分散销信收入实现土地增值税筹划72

第七节 金额暂时无法确定的合同具有税收筹划效应73

本章小结74

复习思考题74

第5章 企业优惠促销活动中的税收筹划79

第一节 优惠促销活动中的税收筹划概述79

第二节 “赠送”促销的税收筹划80

第三节 “折扣促销”中的税收筹划88

第四节 “积分返利”促销中的税收筹划93

第五节 “以旧换新”促销中的税收筹划95

第六节 消费税应税产品“成套”销售时的税收筹划97

本章小结98

复习思考题99

第6章 企业会计核算中的税收筹划105

第一节 金融资产的会计核算方式对企业所得税的影响105

第二节 企业兼营中的税收筹划108

第三节 非现金销售中的税收筹划110

第四节 卷烟厂的消费税筹划114

第五节 外购已税消费品用于连续生产消费税应税消费品的税款抵扣115

第六节 运用起征点的增值税筹划116

第七节 小型微利企业专享优惠政策的税收筹划117

第八节 利润分配中的税收筹划121

延伸阅读122

本章小结126

复习思考题127

第7章 企业财务管理中的税收筹划132

第一节 取得固定资产中的企业所得税筹划132

第二节 企业所得税税率突变年度的税收筹划133

第三节 规避预缴所得税实现税收筹划135

第四节 利用折旧费用进行企业所得税筹划136

第五节 选择适当的存货计价方法实现所得税筹划140

第六节 用足费用扣除标准进行企业所得税筹划141

第七节 利息扣除标准的选择与土地增值税筹划147

本章小结148

复习思考题149

第8章 转让定价与税收筹划154

第一节 转让定价及相关法规的产生与发展154

第二节 转让定价在税收筹划中的运用157

第三节 转让定价中的风险规避：预约定价安排166

延伸阅读174

本章小结179

复习思考题180

第9章 企业设立及投资中的税收筹划184

第一节 企业行业选择与利用税收优惠进行税收筹划184

第二节 企业设立地点选择的税收筹划185

第三节 企业设立形式与税收筹划的一般规律188

第四节 企业利用已设立分支机构与关联企业的税收筹划190

第五节 异地销售机构形式的选择与税收筹划197

第六节 连锁经营企业的集中合并纳税问题200

第七节 增值税纳税人身份认定中的税收筹划201

本章小结204

复习思考题205

第10章 企业筹资中的税收筹划210

第一节 企业筹资税收筹划的一般原理210

第二节 负债筹资与权益筹资的税收筹划212

第三节 关联企业商业信用筹资的税收筹划215

第四节 租赁筹资的税收筹划216

第五节 现行制度体系下的筹资税收筹划220

本章小结221

复习思考题222

第11章 企业重组中的税收筹划227

第一节 产权重组与其税收筹划的一般原理227

第二节 企业法律形式改变中的税收筹划230

第三节 企业分立中的税收筹划231

第四节 企业并购中的税收筹划原理234

第五节 企业股权与资产转让中的税收筹划242

第六节 调整清算日期，转换清算所得与经营所得256

本章小结257

复习思考题258

第12章 企业跨国税收筹划262

第一节 国际税收与跨国税收筹划262

第二节 税收管辖权与跨国税收筹划264

第三节 国际避税地与跨国税收筹划271

第四节 跨国公司的机构设置与跨国税收筹划277

第五节 国际税收协定与跨国税收筹划284

第六节 跨国电子商务的税收筹划287

本章小结296

复习思考题297

第13章 个人劳动所得的税收筹划301

第一节 现行个人所得税的应税项目及基本计算方法301

第二节 各月工资收入不均衡时的税收筹划304

第三节 年终奖金与薪酬设计中的税收筹划307

第四节 充分利用各项所得中的费用列支312

第五节 劳务报酬所得中的个人所得税筹划314

第六节 合理选择兼职收入形式315

第七节 高收入者的税收筹划317

第八节 个人劳动所得的税收筹划中应注意的问题318

延伸阅读319

本章小结321

复习思考题322

第14章 个人资本资产运作中的税收筹划326

第一节 个人所得税纳税人身份认定中的税收筹划326

第二节 个人所得捐赠的税收筹划329

第三节 职工集资利息与工资的统筹安排334

第四节 个人转让房产的税收筹划335

第五节 股票回购帮助个人实现税收筹划339

本章小结341

复习思考题342

第15章 遗产税的税收筹划345

第一节 遗产税概况345

第二节 遗产税筹划的主要途径346

第三节 遗产税筹划的延伸——信托产品创新350

本章小结352

复习思考题353

参考文献355