企业税务管理 面向企业、面对决策【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

企业税务管理 面向企业、面对决策PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 政府征税的动因与税收原则1

第一节 税收的基本概念2

第二节 市场经济条件下政府征税的动因6

第三节 税收原则的形成与发展9

第四节 现代税收基本原则15

第二章 一般税收制度与我国税制结构25

第一节 税收制度的构成要素25

第二节 税收的分类33

第三节 税制结构41

第三章 我国税收制度的建设48

第一节 改革开放前的中国税制48

第二节 改革开放中的税制改革49

第三节 建立市场经济的新税收制度54

第四节 税收制度的改革方向57

第四章 税收对企业的影响与税收转嫁65

第一节 税收对企业决策的影响65

第二节 企业的税收负担71

第三节 企业的税收转嫁75

第五章 增值税81

第一节 增值税概述81

第二节 增值税的纳税人87

第三节 增值税的征税范围88

第四节 增值税的税率91

第五节 应纳增值税的计算92

第六节 增值税的减免与出口退税102

第七节 增值税的纳税管理105

第八节 增值税改革问题108

附录：财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知（财税［2005］165号）110

第六章 营业税114

第一节 营业税概述114

第二节 营业税的纳税人与扣缴义务人115

第三节 营业税的税目和税率118

第四节 营业税的计算依据123

第五节 应缴税额的计算127

第六节 特殊经营行为的税务处理128

第七节 营业税的减免优惠129

第八节 营业税的纳税管理132

第七章 消费税137

第一节 消费税概述137

第二节 消费税的征税范围与税率139

第三节 应纳税额的计算143

第四节 特殊税务处理146

第五节 消费税的出口退税150

第六节 消费税的纳税管理151

附录：财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知（财税［2006］33号）153

附件：消费税新增和调整税目征收范围注释157

第八章 关税162

第一节 关税概述162

第二节 征税对象和纳税义务人165

第三节 税则和税率166

第四节 完税价格167

第五节 应纳税额的计算169

第六节 关税的减免170

第七节 关税的纳税管理172

第九章 企业所得税175

第一节 纳税义务人、征税对象及税率175

第二节 应纳税所得额的计算176

第三节 几种特殊行业中收入的确定191

第四节 资产的税务处理196

第五节 股权投资与合并分立的税务处理200

第六节 应纳税额的计算206

第七节 税收优惠207

第八节 税额扣除213

第九节 税收征管215

第十章 外商投资企业和外国企业所得税218

第一节 纳税义务人及征税对象218

第二节 税率219

第三节 应纳税所得额的计算219

第四节 资产的税务处理223

第五节 税收优惠226

第六节 境外所得已纳税款的扣除237

第七节 关联企业业务往来238

第八节 应纳税额的计算及所得税的征收管理240

第十一章 个人所得税244

第一节 纳税义务人244

第二节 应税所得项目246

第三节 税率249

第四节 应纳税所得额的确定251

第五节 应纳税额的计算254

第六节 税收优惠260

第七节 纳税申报及缴纳263

附录1：关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准有关政策问题的通知（财税［2005］183号）264

附录2：关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知（财税［2006］44号）265

第十二章 企业的财产税与资源税267

第一节 房产税267

第二节 城镇土地使用税273

第三节 资源税279

第四节 土地增值税285

第五节 耕地占用税294

第十三章 企业的行为税300

第一节 城市维护建设税300

第二节 车船使用税304

第三节 印花税312

第四节 契税325

第五节 证券交易税330

第十四章 国际税收335

第一节 国际税收的概念335

第二节 国际重复征税及其避免338

第三节 国际避税与反避税349

第四节 国际税收协定364

第五节 未来国际税收环境372

第十五章 企业纳税管理与制度377

第一节 税务登记制度377

第二节 发票管理制度382

第三节 纳税申报制度386

第四节 纳税代理389

第五节 税务行政复议与诉讼392

第十六章 企业纳税筹划401

第一节 纳税筹划的含义401

第二节 企业纳税筹划的起因403

第三节 流转税的筹划404

第四节 所得税的筹划410

第五节 综合筹划417

第六节 纳税筹划的案例424