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目录1

第一篇 基本原理和方法1

第一章 概论1

会计与银行会计1

银行会计的对象2

银行会计的特点6

银行会计的任务和作用7

会计制度9

会计机构和人员10

第二章 基本核算方法15

核算方法的概念15

帐户与科目16

记帐方法22

会计凭证28

会计帐簿36

帐务组织40

会计报表45

会计决算47

会计档案50

第三章 联行往来53

基本规定和做法53

发报行的处理59

电子计算中心的处理61

收报行的处理63

错误报单的处理66

清查未达帐69

藏汇往来71

分行辖内往来73

支行辖内往来74

同城票据交换74

异地票据交换76

跨系统汇划往来77

大额汇划款项转汇的核算79

电子联行往来81

第四章 存款业务的核算83

存款的种类83

第二篇 专业银行业务的核算83

帐户管理84

单位活期存款的核算86

单位定期存款的核算86

支票、存折（单）、印鉴挂失的处理87

第五章 储蓄业务的核算89

储蓄政策和原则89

储蓄种类及其特点89

活期储蓄存款的核算90

定期储蓄存款的核算92

定活两便储蓄的核算97

保值储蓄99

贷款的种类101

贷款的基本要求101

第六章 贷款业务的核算101

贷款业务的核算方式103

贷款业务的帐务处理106

第七章 结算业务的核算108

结算业务概述108

银行汇票120

银行汇兑127

附：邮政汇兑业务往来的核算131

商业汇票132

信用卡139

委托收款144

托收承付151

银行本票152

银行支票157

第八章 外汇业务的核算164

外汇分帐制164

外汇买卖165

外汇联行往来165

外汇存款业务的核算169

外汇贷款业务的核算171

国际结算174

信用证业务的核算175

出口押汇业务的核算180

记帐结算的核算180

汇款业务的核算181

托收与代收业务的核算183

几种非贸易结算的核算185

第九章 信托业务的核算191

信托业务概述191

信托存贷款业务的核算194

信托投资业务的核算195

委托贷款业务的核算196

委托投资业务的核算197

租赁业务的核算198

代理证券发行业务的核算201

代理收付款项的核算202

信用签证业务的核算203

咨询业务204

现金出纳工作的原则205

第十章 现金出纳管理与核算205

现金出纳工作的任务205

现金收付业务的核算206

票币的整点与挑剔208

出纳交接的手续209

出纳错款的处理210

库房管理211

第三篇 人民银行业务的核算214

第十一章 货币发行业务的核算214

货币发行业务概述214

会计科目、帐簿和报表216

印刷厂交来票币的核算218

发行基金调拨的核算218

货币投放与回笼的核算219

损伤票币销毁的核算221

第十二章 国库业务的核算222

国库业务概述222

会计科目、凭证和报表226

预算收入的征收、缴款和代收229

预算收入的分成和报解231

预算收入的退付234

财政库款支拨的核算235

预算外资金的核算237

国库券业务的核算238

再贷款的种类242

再贷款的原则和条件242

第十三章 再贷款业务的核算242

再贷款的核算243

再贴现的核算245

委托专项贷款的核算246

第十四章 金银业务的核算248

金银收购的核算248

金银配售的核算249

第四篇财务管理与核算251

第十五章 财务管理概述251

财务管理的意义251

财务管理的内容252

财务管理的方法253

财务管理的任务256

财务管理体制257

第十六章 财务计划管理259

财务计划管理的意义259

财务计划的编制260

财务计划的执行和控制262

财务收支计划264

第十七章 信贷资金管理与核算265

信贷资金的特点265

信贷资金管理的原则266

信贷基金管理与核算268

缴存存款的管理与核算270

信贷资金调拨的核算272

汇差资金清算274

支付准备金的管理275

过渡性资金的管理与核算276

第十八章 财务收支管理与核算279

财务收支管理的原则279

财务收入管理与核算279

财务支出管理与核算281

利息管理与计算方法282

应付利息的核算289

第十九章 成本管理291

成本管理的范围291

成本管理的意义295

成本核算的组织形式295

成本习性分析296

降低成本的途径300

第二十章 税利的管理与核算303

税金的核算303

财务成果的管理与核算309

第二十一章 财产管理与核算312

固定资金的来源312

固定资产的分类313

固定资产的计价315

固定资产的购建317

固定资产的调拨317

固定资产的租赁319

固定资产折旧320

固定资产的损耗320

固定资产的修理323

固定资产的清理325

固定资产的清查326

低值易耗品的管理与核算327

财产和资金多缺的处理329

第二十二章 专用基金管理与核算332

专用基金的特点332

更新改造资金的管理332

职工福利基金的管理与核算334

利润留成资金的管理与核算337

贷款损失准备金的管理与核算339

会计分析的意义和要求341

第二十三章 会计分析341

第五篇会计管理方法341

会计分析的形式342

会计分析的步骤343

会计分析的方法344

信贷资金分析346

结算分析350

成本分析351

质量指标的分析353

利润分析354

第二十四章 会计检查356

会计检查的意义和任务356

会计帐务的检查357

出纳发行的检查358

结算业务的检查359

财务管理的检查360

其他业务管理的检查361

银行会计检查的基本方法362

第二十五章 电子计算机核算管理366

电子计算机的基本组成366

电子计算机的特点368

电子计算机核算的基本形态369

计算机核算条件下基本核算方法的变化370

计算机在公存业务中的应用372

储蓄业务的核算管理375

计算机在会计报表编制中的应用377