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第一章 企业与外汇1

第一节 企业与外汇的关系1

一、什么叫外汇1

二、企业与哪几种外汇发生联系3

三、外汇在企业生产、经营中的作用5

第二节 我国的外汇管理制度9

一、我国是实行外汇管制的国家9

二、外汇管制的目的9

三、外汇管制的方法10

四、我国外汇管制经历的几个阶段11

五、企业收汇、用汇将受到哪些管制13

第二章 结汇、售汇业务16

第一节 外汇结汇、售汇的概念16

一、什么叫结汇16

二、什么叫售汇17

三、办理结汇、售汇业务的机构17

第二节 结汇业务及外汇帐户规定18

一、结汇范围18

二、保留现汇范围19

三、外汇帐户开户手续19

四、外汇帐户使用与监管20

第三节 售汇业务及付汇规定21

一、贸易及非贸易经营性用汇21

二、非经营性用汇23

三、资本融资项下用汇24

四、进口商品配额管理部门25

五、什么是商业单据和有效凭证26

六、付汇有关规定34

第三章 贸易外汇业务35

第一节 出口收汇核销业务36

一、出口收汇核销业务的基本特点36

二、出口收汇核销业务实行核销员制度36

三、出口收汇核销单的申领与管理38

四、出口收汇核销单的填制与使用40

五、出口报关、送交核销单存根和有关单据44

六、收汇后核销手续50

七、外商投资企业出口收汇核销手续51

八、出口收汇核销其他有关规定52

第二节 各种贸易方式的管理53

一、“三来一补”贸易53

二、寄售代销贸易58

三、出国展销59

四、进料加工贸易60

五、易货贸易60

六、转口贸易60

七、记帐贸易61

第三节 贸易从属费用及退赔款管理61

一、贸易从属费用的范围61

二、佣金、回扣的支付62

三、退、赔款的支付62

四、运费、保险费的支付64

第四节 进口付汇核销业务64

一、进口付汇核销的对象和标的65

二、进口付汇核销的主体及管理机关65

三、进口付汇核销单的申领与管理66

四、进口单位办理进口付汇核销的手续67

五、外汇指定银行应向当地外汇管理局报送的报表69

六、进口付汇核销其他有关事项73

第四章 非贸易外汇业务75

第一节 对外承包工程、劳务及技术合作外汇业务75

一、什么叫对外承包工程、劳务及技术合作业务75

二、对外承包工程、劳务及技术合作外汇收支范围76

三、对外承包工程、劳务及技术合作业务的外汇收支规定76

第二节 因公出国人员和团组的外汇业务78

一、因公出国人员和团组的审批机关及手续79

二、企业出国人员和团组申请外汇应提供的资料79

三、因公出国人员和团组出国费用的标准80

四、因公出国人员使用外汇的规定88

五、因公出国人员和团组携带外汇出境的规定90

六、因公出国人员和团组外汇的核销92

第三节 个人外汇业务94

一、居民个人外汇94

二、非居民个人外汇97

第五章 外汇市场99

第一节 组织和管理外汇市场的机构99

一、什么叫外汇市场99

二、外汇市场业务操作分工100

三、外汇市场组织与管理101

第二节 银行间外汇市场102

一、银行间外汇市场的主体和职能102

二、银行间外汇市场的管理制度103

三、交易程序及手续104

第三节 外商投资企业的外汇调剂107

一、调剂外汇范围107

二、外汇调剂价格108

三、交易程序及手续108

第六章 外商投资企业外汇业务113

第一节 外商投资企业及有关外汇业务政策概述113

一、外商投资企业的类型113

二、合资经营与合作经营的区别114

三、外商投资企业外汇管理政策115

第二节 外商投资企业的立项与登记116

一、外商投资企业的申报审批程序116

二、外商投资企业如何办理登记手续117

三、外商投资企业如何开办外汇帐户122

四、对外商投资企业出资的规定123

第三节 外商投资企业外汇收支业务125

一、外汇收入的来源及有关规定125

二、外汇支出的范围及有关规定128

第四节 外商投资企业外汇平衡的方法130

一、扩大产品出口，增加外汇收入130

二、加强收汇管理，避免外汇流失131

三、购买国内产品出口，实行综合补偿131

四、量入而出，合理使用外汇资源131

五、人民币利润再投资132

六、外汇抵押人民币贷款132

七、通过外汇调剂市场调剂余缺132

第五节 其他有关规定133

一、外商投资企业应向外汇管理局报送的报表133

二、对外商投资企业实行外汇年检制度137

三、对外商投资企业中方投资者的规定137

第七章 境外投资企业外汇业务138

第一节 境外投资企业概述138

一、什么叫境外投资企业138

二、境外投资企业的外汇管理机关及职责138

第二节 境外投资项目的审批程序139

一、对境外投资项目审批权限的规定139

二、申办境外投资项目应提供的资料140

第三节 境外投资项目批准后的外汇管理141

一、境外投资企业如何办理项目登记手续142

二、境外投资企业汇出境外投资资金的手续142

三、境外投资企业应报送的报表143

四、对境外投资企业借款和担保的规定147

五、对境外投资企业汇回利润的规定147

六、对境外投资企业增资和再投资以及转让股份的规定148

七、对境外投资企业停业清盘的规定148

第八章 外债业务149

第一节 外债概述149

一、什么叫外债149

二、外债的类型150

三、外债管理的机关及职责150

第二节 怎样申请外汇贷款151

一、借用国外贷款的申请和审批手续151

二、境外发行债券的申请和审批手续154

三、企业向国内金融机构申请外汇贷款的审批手续156

第三节 外债登记业务157

一、外债登记的对象157

二、直接外债登记制度及手续158

三、外汇（转）贷款的登记制度及手续161

第四节 外汇担保业务162

一、什么叫外汇担保162

二、外汇担保的管理部门162

三、外汇担保人的权利和义务162

四、对外汇担保单位、金额和范围的规定163

五、外汇担保的审批和登记164

第九章 金融机构的外汇业务182

第一节 金融机构外汇业务概述182

一、什么是经营外汇业务的金融机构182

二、经营外汇业务金融机构的管理机关183

三、对经营外汇业务金融机构外汇管理的目的183

第二节 外汇指定银行的机构管理183

一、外汇指定银行经营外汇业务的范围184

二、外汇指定银行申请经营外汇业务应具备的条件185

三、外汇指定银行申请经营外汇业务的手续和程序186

四、外汇指定银行申请扩大外汇业务范围的手续189

五、外汇指定银行申请停办外汇业务的手续190

第三节 外汇指定银行的外汇业务管理192

一、外汇指定银行经营外汇业务的原则192

二、外汇指定银行在境外开立外币帐户的范围及手续192

三、对外汇指定银行外汇资产负债比例的规定193

四、对外汇指定银行外汇资本准备金和呆帐准备金的规定195

五、对外汇指定银行其他外汇业务的规定196

第四节 经营外汇业务的非银行金融机构的机构管理198

一、非银行金融机构经营外汇业务的范围198

二、非银行金融机构申请经营外汇业务应具备的条件200

三、非银行金融机构申请经营外汇业务的手续和程序200

四、非银行金融机构申请扩大外汇业务范围的手续202

五、非银行金融机构申请停办外汇业务的手续203

第五节 非银行金融机构的外汇业务管理203

一、非银行金融机构经营外汇业务的原则203

二、非银行金融机构在境外开立外币帐户应提供的资料及帐户使用范围204

三、对非银行金融机构外汇资产负债比例的规定205

四、对非银行金融机构外汇资本准备金和呆帐准备金的规定206

五、对非银行金融机构其他外汇业务的规定207

第六节 外资金融机构的外汇管理208

一、申请设立外资金融机构的条件209

二、设立外资金融机构的审批程序210

三、外资金融机构经营外汇业务的范围212

四、对外资金融机构经营外汇业务的规定214

五、对外资金融机构解散与清算的规定216

第七节 对金融机构办理自营和代客外汇买卖的规定217

一、对金融机构自营外汇买卖业务的规定218

二、对金融机构代客外汇买卖的规定221

三、对金融机构办理外汇期货业务的规定222

第十章 保税区外汇业务227

第一节 保税区的概念及设立保税区的目的227

一、保税区的概念227

二、设立保税区的目的227

第二节 保税区内企业的外汇业务228

一、企业办理外汇登记的手续228

二、货物出入保税区有关货币计价的规定228

三、对保税区内企业外汇帐户的管理229

四、保税区内企业应向当地外汇管理局报送的报表229

第三节 保税区投资、外债及其他外汇业务230

一、保税区投资业务230

二、保税区外债业务231

三、有关保税区的其他外汇业务规定231

第十一章 人民币汇率及汇率风险的防范232

第一节 汇率及其标价方法232

一、什么叫汇率232

二、汇率的标价方法232

三、汇率的种类234

第二节 人民币汇率236

一、人民币汇率的演变236

二、现行人民币汇率制度241

第三节 汇率风险及其防范244

一、汇率风险的种类244

二、防范汇率风险的基本方法245

第十二章 企业违反外汇管理的行为与防范251

第一节 违反外汇管理行为的种类251

一、套汇251

二、逃汇252

三、扰乱金融253

四、其他违反外汇管理的行为253

第二节 对违反外汇管理行为的处罚规定254

一、对套汇的处罚254

二、对逃汇的处罚254

三、对扰乱金融的处罚255

四、对其他违反外汇管理行为的处罚255

第三节 企业如何防范违反外汇管理行为的发生263

一、加强学习，掌握外汇管理法规263

二、建立内部管理制度264

三、同管汇部门一道建立防范报警系统264

第十三章 附录265

一、结汇、售汇及付汇管理暂行规定265

二、外汇帐户管理暂行办法273

三、进口付汇核销管理暂行办法279

四、机电产品进口管理暂行办法282

五、一般商品进口配额管理暂行办法实施细则290

六、特定商品进口自动登记管理暂行办法335

七、特定产品进口管理实施细则341

八、中国参加的主要国际组织机构简表354

九、部分国家外汇管理简况360

十、国际金融机构概况377

十一、常用外币名称、符号简表381