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第一编 法学基础理论1

第一章 法的起源、本质及基本特征1

第一节 法的起源1

第二节 法的本质4

第三节 法的基本特征6

第二章 法律规范、法的分类和法的效力9

第一节 法律规范9

第二节 法的分类10

第三节 法的效力11

第三章 法的作用14

第一节 法的作用概述14

第二节 法的规范作用15

第三节 法的社会作用18

第四节 法的作用的有限性22

第二编 税法概论26

第一章 税法的基本概念和特征26

第一节 税法的调整对象26

第二节 税法的基本特征29

第三节 税法的基本概念31

第四节 税法体系37

第二章 税收法律关系41

第一节 税收法律关系的主体与客体41

第二节 税收法律关系的内容45

第三编 税收立法与执法48

第一章 税收立法48

第一节 税收立法的基本原则48

第二节 税收立法体制54

第三节 税收立法技术58

第四节 税法的修改、补充和废止67

第二章 税收征收管理69

第一节 税收征收管理概述69

第二节 税务登记72

第三节 账簿、凭证管理77

第四节 纳税申报83

第五节 税款征收85

第三章 税务检查与法律责任93

第一节 税务检查93

第二节 税务违法行为及其行政责任96

第三节涉税犯罪及其刑事责任99

第四章 税务行政处罚115

第一节 税务行政处罚概述116

第二节 税务行政处罚的主体121

第三节 税务行政处罚的设定和种类122

第四节 税务行政处罚的程序126

第五节 税务行政处罚的执行134

第五章 税收行政执法监督检查137

第一节 税收行政执法监督检查概述137

第二节 税收行政执法监督检查的意义138

第三节 税收行政执法监督检查的内容和方法141

第四节 税收行政执法监督检查的程序与处理146

第四编 税收法律救济149

第一章 税务行政复议149

第一节 税务行政复议概述149

第二节 税务行政复议管辖155

第三节 税务行政复议的受案范围158

第四节 税务行政复议参加人161

第五节 税务行政复议的申请和受理164

第六节 税务行政复议的审查与决定166

第二章 税务行政诉讼171

第一节 税务行政诉讼概述171

第二节 税务行政诉讼的受案范围178

第三节 税务行政诉讼的管辖183

第四节 税务行政诉讼参加人186

第五节 税务行政诉讼的起诉与受理190

第六节 税务行政诉讼的审理194

第七节 税务行政诉讼的判决200

第三章 税务行政赔偿204

第一节 税务行政赔偿概述204

第二节 税务行政赔偿范围208

第三节 税务行政赔偿程序210

第四节 税务行政赔偿方式与费用标准213